+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Порядок реализации залогового имущества в ходе процедуры банкротства

В процедуре банкротства ст. Кредиторы в части требований, которые обеспечены залогом имущества должника и по которым они не имеют права голоса на собраниях кредиторов, вправе участвовать в собрании кредиторов без права голоса, в том числе выступать по вопросам повестки собрания кредиторов. Требования по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника, учитываются в реестре требований кредиторов в составе требований кредиторов третьей очереди. Суд правомерно может отказать в части включения в реестр требований кредиторов должника требования кредитора по кредитному договору как обеспеченного залогом, по причине не представления доказательства того, что им было заявлено об оставлении за собой предмета залога в течение месяца со дня объявления повторных торгов заложенного имущества несостоявшимися, в связи с чем договор залога прекращается. Конкурсный кредитор по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника, в ходе финансового оздоровления и внешнего управления вправе обратить взыскание на заложенное имущество должника, если должник не докажет, что обращение взыскания на указанное имущество должника сделает невозможным восстановление его платежеспособности ст. Данные разногласия разрешаются в судебном порядке, рассматривающим дело о банкротстве, по заявлению конкурсного кредитора, требования которого обеспечены залогом данного имущества.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Продажа залогового имущества должника: лайфхаки для кредиторов

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Реализация имущества должника при банкротстве: порядок продажи имущества на торгах

Ухудшение макроэкономической ситуации привело к падению темпов роста реального сектора экономики, что не могло не сказаться на качестве кредитного портфеля российских банков. Рост необслуживаемой задолженности корпоративных клиентов сопровождается стремительным ростом доли компаний-банкротов среди заемщиков. Необходимо учитывать, что в советское время, в рамках плановой экономики, не существовал институт несостоятельности, да и необходимости в этом не было, что в результате привело к утрате правовой традиции в области банкротства.

В связи с этим законодательство о банкротстве в Российской Федерации постоянно претерпевает различные изменения, и специалисту в области процедур банкротства необходимо разбираться и в праве, и в экономике.

Достаточно отметить, что Высшим Арбитражным Судом Российской Федерации изданы 18 постановлений Пленума, посвященных только банкротству, и множество постановлений Президиума по конкретным делам по конкурсному оспариванию — 70 постановлений с обязательной прецедентной силой.

Пожалуй, как и любые новшества, они несут с собой как положительные моменты, так и отрицательные. Конечно же, залоговые кредиторы, источником удовлетворения требований которых в большинстве процедур служит имущество должника, реализуемое через электронные площадки, не могут не отметить положительных изменений закона, направленных на установление норм об ответственности электронных площадок за убытки, причиненные нарушениями при проведении торгов. Изменения в статью К сожалению, в практике Сбербанка России это положение приводит к затягиванию процесса согласования порядка реализации предмета залога и необходимости поиска компромиссных вариантов.

Не могу не отдать должное Российскому аукционному дому, проделавшему большую работу по аккредитации как площадки, так и организатора торгов в основных саморегулируемых организациях арбитражных управляющих. Федеральным законом от 24 ноября года N ФЗ были внесены изменения в Налоговый кодекс Российской Федерации далее также — НК РФ , в соответствии с которыми реализация имущества предприятия-банкрота не облагается налогом на добавленную стоимость.

Не буду скрывать, что названные изменения непосредственным образом сказались на имущественных интересах залоговых кредиторов. Несмотря на коллизию норм НК РФ и Закона о несостоятельности, практика складывалась в пользу залоговых кредиторов, получавших удовлетворение из суммы, вырученной от реализации предмета залога с учетом НДС. Освобождение реализации имущества от налогообложения при улучшении положения продавца и покупателя привело к потере части причитающегося в удовлетворение требований залогового кредитора.

Таким образом, банки столкнулись с проблемой оценки обусловленной изменениями в НК РФ в части исключения налогообложения операций по продаже имущества при банкротстве. Залоговая политика большинства кредитных организаций предполагает, что залоговая стоимость определяется на основании применения залоговых дисконтов к рыночной стоимости с НДС. Следовательно, в момент совершения сделки по цене, равной рыночной стоимости, цена сделки должна содержать НДС при условии, что объект сделки подлежит налогообложению.

Основной вывод в том, что неоднозначность в отношении наличия в рыночной стоимости НДС будет продолжаться до сохранения в нашей стране одновременно нескольких различных режимов налогообложения. В связи с этим для принятия решения о целесообразности применения в расчетах и итоговой рыночной стоимости объектов залога НДС банку необходимо учитывать варианты продажи объекта при невозможности возврата долга:.

Учитывая, что согласно официальной статистике электронных торговых площадок с первых и повторных торгов в Российской Федерации реализуется только 7 процентов имущества, а остальное имущество продается в рамках публичного предложения со снижением цены, в рамках банкротств цена, как правило, не растет, а падает, и кредитным организациям не удается восстановить потери стоимости в виде вычета НДС с рыночной стоимости за счет повышения цены на торгах.

По нашему мнению, проблема учета или неучета НДС не имеет прямого отношения к рыночной стоимости и может быть решена кредитными организациями в рамках своей залоговой политики и анализа статистики реализации залогов в различных вариантах с возможностью рассчитывать на получение НДС и без отсутствия таковой.

Кроме законодательных новелл и инициатив, немаловажными являются внутренние аспекты работы сотрудников кредитных организаций. Рассмотрим некоторые приемы, которые целесообразно применять для повышения эффективности реализации залогов в процедурах банкротства. Ликвидность реализуемого имущества и скорость реализации имущества в том числе зависят от подходов, использующихся при формировании лотов.

Коммуникации должны продаваться единым лотом вместе с объектом недвижимости. Это необходимо отслеживать на этапе инвентаризации и оценки коммуникаций. Даже если они учтены должником отдельно, то могут быть включены арбитражным управляющим в состав объекта недвижимости при инвентаризации, а также указаны в публикации.

Один из способов злоупотреблений — отдельная инвентаризация коммуникаций лифтов, эскалаторов, систем кондиционирования и видеонаблюдения, асфальтированных площадок, внутренних передвижных перегородок и стеллажей и т. По вопросу продажи недвижимости и технологически относящихся к ней коммуникаций наработана положительная для залогодержателей судебная практика. Здания продаются вместе с землей. Бывает так, что здания продаются в одной процедуре банкротства, а земли — в другой. Выход в том, чтобы предусмотреть в положении о продаже земельного участка преимущественное право покупки участка собственником здания см.

Продаже незавершенного строительством объекта должно предшествовать оформление на него права собственности см. Социально значимое имущество в процедурах, введенных до 29 января года, продается только на торгах на повышение, при непродаже — передается муниципалитету.

В процедурах, введенных после указанной даты, социально значимое имущество также продается посредством публичного предложения. При планировании продажи комплекса птицефабрики целесообразно не допустить реализации комбикормового завода, как правило, более дешевого, чем фабрика, ранее самой фабрики, поскольку покупка комбикормового завода при отсутствии рядом конкурирующего завода ставит его покупателя в преимущественное положение на торгах по продаже птицефабрики;.

Проходная вошла в один из лотов. В отсутствие другого въезда покупатель проходной получает контроль над дорогой. При изменении внешних границ заложенного объекта недвижимости перепланировки должны быть легализованы до реализации имущества с торгов. В ином случае есть риск отказа в регистрации права собственности покупателя и возможного оспаривания им торгов. Следует обращать внимание на наличие договоров аренды в отношении заложенного имущества, поскольку они как обременение должны быть указаны в публикации о продаже.

Как быть с изменениями, внесенными в Закон о банкротстве, согласно которым теперь нет необходимости утверждения условий реализации залога в суде, неясно. Вариант — прекращение аренды с момента утверждения положения о продаже залоговым кредитором заложенного имущества. К положительным нововведениям для кредитных организаций относятся: 1 сокращение сроков при продаже предмета залога за счет исключения необходимости утверждения начальной цены продажи в суде.

Судебная инстанция подключается только в случае разногласий сторон участников дела о банкротстве по поводу условий, касающихся порядка продажи. Законодателем введена новелла, устанавливающая правило о признании победителем торгов в публичном предложении лица, предложившего максимальную цену за имущество.

В то же время в связи с неопределенностью распространения правил пункта 13 статьи Закона о несостоятельности о размере шага аукциона и отсутствием понятия состязательности в публичном предложении существуют опасения, что эта новелла не приведет к реальному повышению эффективности торгов при банкротстве. По нашему мнению, торги в процедуре банкротства целесообразно проводить в форме голландского аукциона, без проведения первых и повторных торгов, с законодательным закреплением неограниченного количества шагов на повышение на любом этапе аукциона, что позволит в более короткие сроки реализовать заложенное имущество по максимальным условиям, предлагаемым рынком; 3 законодательное закрепление права залогового кредитора оставить предмет залога за собой в ходе торгов по продаже имущества должника посредством публичного предложения.

Раньше, например, нашему банку приходилось отстаивать такое право в суде при рассмотрении разногласий в отношении порядка реализации заложенного имущества. Пункт 4. Как в таком случае должен будет поступить организатор торгов? Ранее только путем заявления разногласий было возможно защитить права залогового кредитора в случае реализации предмета залога в составе другого имущества должника без согласия залогодержателя.

Изменения, внесенные в законодательство, устранили этот пробел, и теперь согласие залогового кредитора необходимо при продаже предмета залога в составе имущества. Но это правило таит опасность злоупотребления залоговым кредитором таким правом, особенно в процедурах, где участвует не один залоговый кредитор.

Нормы законодательства, направленные на совершенствование процедурных моментов, но негативно сказавшиеся на правах конкурсных кредиторов Изменения в статью В связи с этим для принятия решения о целесообразности применения в расчетах и итоговой рыночной стоимости объектов залога НДС банку необходимо учитывать варианты продажи объекта при невозможности возврата долга: 1 в варианте добровольной реализации заложенного имущества залогодателем с согласия банка необходимость оплаты НДС у банка не возникает; 2 при реализации банком заложенного имущества, принятого ранее на баланс банка, необходимость уплаты НДС у банка возникает кроме сделок с земельными участками на праве собственности , но при этом существует возможность зачета НДС, так как по договору отчуждения будет указан НДС; 3 в рамках исполнительного производства налоговым агентом является организатор торгов, и банку погашается сумма денежных средств за вычетом НДС; 4 одним из наиболее частых вариантов погашения проблемной задолженности банком является реализация активов должника в процедурах банкротства.

Федеральным законом от 24 ноября года N ФЗ в Налоговый кодекс Российской Федерации было внесено изменение, касающееся применения норм об НДС к налогоплательщикам, в отношении которых проводится процедура банкротства.

Так, в статью НК РФ включено положение о том, что не признаются объектом налогообложения операции по реализации имущества и или имущественных прав должников, признанных в соответствии с законодательством Российской Федерации несостоятельными банкротами. Это изменение вступило в силу 1 января года. Приведем примеры: 1 стоимость комбикорма составляет 70 процентов от стоимости яйца, мяса. При планировании продажи комплекса птицефабрики целесообразно не допустить реализации комбикормового завода, как правило, более дешевого, чем фабрика, ранее самой фабрики, поскольку покупка комбикормового завода при отсутствии рядом конкурирующего завода ставит его покупателя в преимущественное положение на торгах по продаже птицефабрики; 2 крупный складской комплекс разделен на лоты, в каждом лоте по одному складу.

Вам, возможно, понравится Защита прав дольщиков по договору участия в долевом строительстве при признании застройщика несостоятельным банкротом. Адвокатское дело о грабеже. Каков порядок подачи дополнительной апелляционной жалобы на приговор суда?

Адвокаты помогли через суд заключить договор социального найма. Адвокаты выиграли дело о признании права собственности на автомобиль в Арбитражном суде Московской областии.

Тверской суд Москвы отказался рассматривать жалобу адвоката Дмитрия Акулинина экс-руководителя Банка Москвы. Контакты Адвокаты Москвы Контакты: г. Москва, ул. Социальные сети.

Активировать демодоступ. Важнейшим и требующим однозначности правовых позиций является вопрос о том, в какой момент у конкурсного кредитора по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника, прекращается право залога. Согласно подп. Абзацем 3 п.

Ухудшение макроэкономической ситуации привело к падению темпов роста реального сектора экономики, что не могло не сказаться на качестве кредитного портфеля российских банков. Рост необслуживаемой задолженности корпоративных клиентов сопровождается стремительным ростом доли компаний-банкротов среди заемщиков.

Понимание того, как и почему происходит реализация имущества должника при банкротстве физического лица или компании, позволит вам лучше разобраться в теме торгов и в их тонкостях. Общую информацию я изложил в этой статье. Торгами по банкротству как способом заработка интересуется всё больше людей. Однако вместе с числом брокеров растет и количество тех, кто считает торги чуть ли не обманом. Все эти суждения связаны с недостатком знаний о том, откуда берутся лоты на торгах и какими нормативными актами регламентируется продажа имущества должника в рамках банкротства.

Купить систему Заказать демоверсию. Требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника. Статья Федерального закона от Перспективы и риски судебных споров. Ситуации, связанные со ст. Из средств, вырученных от реализации предмета залога, семьдесят процентов направляется на погашение требований кредитора по обязательству, обеспеченному залогом имущества должника, но не более чем основная сумма задолженности по обеспеченному залогом обязательству и причитающихся процентов. Денежные средства, оставшиеся от суммы, вырученной от реализации предмета залога, вносятся на специальный банковский счет должника в следующем порядке :. В случае, если залогом имущества должника обеспечиваются требования конкурсного кредитора по кредитному договору, из средств, вырученных от реализации предмета залога, восемьдесят процентов направляется на погашение требований конкурсного кредитора по кредитному договору, обеспеченному залогом имущества должника, но не более чем основная сумма задолженности по обеспеченному залогом обязательству и причитающихся процентов.

Сущность залога как способа обеспечения обязательства заключается в предоставлении кредитору-залогодержателю права на приоритетное удовлетворение своего требования за счет заложенного имущества. Абсолютизировать права залоговых кредиторов в конкурсных отношениях, которые характеризуются конфликтом прав и интересов, было бы совершенно не верно, если принять во внимание, что даже нормы общегражданского законодательства не рассматривают право залогодержателя безусловным, так как предусматривают привилегии для отдельных видов кредиторов при удовлетворении их требований за счет предмета залога ст. Правовое положение залоговых кредиторов по российскому законодательству о несостоятельности банкротстве является крайне неопределенным. Нормы Закона о банкротстве г. В данной статье хотелось бы затронуть другие, не менее актуальные и мало изученные наукой проблемы правового регулирования залога при банкротстве.

.

.

.

.

.

Реализация имущества должника при банкротстве: порядок А с учетом того, что в ходе публичных торгов находящаяся в залоге.

.

.

.

.

.

.

.

Комментарии 5
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Павел

    Забегая вперед, я зарешал так: хозяин кв договорился с частью жильцов бесплатными услугами от жены (работает в городской больнице), а я дал часть денег хозяйке кв, которая пострадала наибольшим образом и сделал косметический ремонт в снимаемой кв. По завершению трений с кв пришлось свалить ибо видеть эти рожи у меня небыло никаких сил. :)